¿Los cursos de formación son deducibles para los autónomos?
No puede deducir el coste de un curso de formación como gasto laboral si el curso es por motivos personales, el coste no es razonable o recibe un beneficio duradero del curso. Por ejemplo, recibe un beneficio duradero cuando realiza un curso para obtener un crédito para un título, diploma, cualificación profesional o certificado similar.
Si no puede deducir el coste de un curso de formación como gasto laboral, puede reclamarlo como importe de la matrícula siempre que cumpla las condiciones descritas en el folleto P105, Los estudiantes y el impuesto sobre la renta. Para más información y ejemplos adicionales, lea el Boletín de Interpretación IT-357R2 Archivado – Gastos de formación.
¿Puedo reclamar los cursos de formación en los impuestos?
El aprendizaje no termina una vez que se consigue el trabajo. Ahora más que nunca es fundamental que los profesionales se mantengan actualizados en un panorama de competencia e industrias en constante cambio. Ahí es donde entran en juego los cursos de formación profesional.
Hacienda reconoce esta verdad fundamental. ¿Sabía que puede (en algunos casos) deducirse de los impuestos el desarrollo profesional relacionado con el trabajo? Entre los gastos que puede deducir se encuentran: las tasas de los cursos y las matrículas, los libros, los suministros, las tasas de laboratorio y otros elementos similares.En este artículo, intentamos resumir para usted algunos de los aspectos básicos relacionados con la deducibilidad fiscal y el desarrollo profesional:
Como empleado, puedes reclamar tu formación relacionada con el trabajo como una deducción diversa y detallada, reduciendo así la cantidad de tus ingresos que están sujetos a impuestos. Si eres un autónomo, puedes deducir los gastos de tu negocio directamente de tus ingresos.
La formación te dota de habilidades directamente aplicables a tu función actual. La norma en este caso es que «mantiene o mejora» las habilidades requeridas en su actual empleo, negocio o área de comercio, pero no le capacita para otras funciones o carreras.
Cursos de formación Ato
A partir del 1 de enero de 2022, el régimen de deducción fiscal que permite deducir los gastos de formación de su impuesto sobre la renta ha expirado. Ha sido sustituido por el presupuesto STAP a partir del 1 de marzo de 2022. Presupuesto STAP El Gobierno neerlandés ha introducido un nuevo régimen para un presupuesto general de formación y desarrollo, denominado presupuesto STAP (STAP significa «Stimulating Labour Market Position»). El presupuesto STAP tiene un máximo de 1.000 euros (IVA incluido) por persona y año. Puede encontrar más información sobre el nuevo régimen STAP en esta página de nuestro sitio web. Excepción para los empresarios Sigue siendo posible que los empresarios declaren sus gastos de educación como gastos de funcionamiento en 2022. Sin embargo, para poder hacerlo debe poder demostrar que la formación es necesaria para su empresa o para mantener sus conocimientos actualizados. El IVA que debe pagar por los gastos de formación y bibliografía puede reclamarse a Hacienda.
Gastos de formación relacionados con el trabajo
Esto puede incluir la adquisición de una nueva habilidad o cualificación. Sin embargo, si la formación se realiza para mantener, actualizar o mejorar una habilidad existente, los costes son deducibles al 100%, a menos que también se reclamen como crédito fiscal no reembolsable en virtud del importe de la matrícula
Por lo tanto, los costes de formación para asistir a un curso que dé lugar a un título, diploma, cualificación profesional o certificado similar se consideran de naturaleza «patrimonial». Los costes se programarían en la cuenta de capital elegible acumulado. Los ejemplos incluyen:
Parte personal Cualquier parte de los costes que sea de naturaleza personal no puede deducirse. Los costes personales se evalúan caso por caso utilizando factores como la duración y el lugar del curso, así como el número de días en los que no hubo formación. También es importante que los gastos no se clasifiquen erróneamente. Si se trata realmente de gastos de convención, podría limitarse a las normas de dos años y de ámbito territorial señaladas anteriormente.
